Krav til håndtering af likviditetsrisici

Artikelserie: Nye krav til ledelse og styring af pengeinstitutter m.fl.

Krav til bestyrelsen

Bestyrelsen skal f.eks. fastlægge en likviditetspolitik, som skal være

”tilpas forsigtig og til enhver tid sikrer en forsvarlig likviditet, herunder en forsvarlig likviditetsreserve og en forsvarlig finansieringsstruktur”.

Likviditetspolitikken skal som minimum indeholde principper for virksomhedens:

opgørelse af likviditetsrisici
finansieringsstruktur
størrelse og sammensætning af likviditetsreserve
grænser for likviditetsrisici
stresstest, herunder valg af metoder og scenarier
rapportering fra direktion til bestyrelse om eventuel fastholdelse af valgte risikorisikoniveauer
beredskabsplan for fremskaffelse af funding
fordeling af likviditetsomkostninger
medarbejderkompetencer i likviditetsområdet
opfølgning på likviditetspolitikken
rapportering til bestyrelsen.

Med baggrund i likviditetspolitikken skal bestyrelsen udforme retningslinjer til direktionen med bestemmelser om:

Opgørelse af § 152, likviditet
Metoder for opgørelse af likviditetsrisici og tidshorisonter
Sammensætning af likviditetsreserve
Grænser for likviditetsrisici
Grænser for anvendelse og koncentration af funding-typer
Grænser for løbetid på funding
Grænser for valutaer og geografisk koncentration
Metoder til opgørelse af stresstest af likviditetsrisici
Ledelsestiltag og tidshorisont i beredskabsplan for fremskaffelse af funding
Eventuelle lokale beredskabsplaner i multinationale virksomheder.

Krav til direktionen

Direktionens opgaver på likviditetsområdet er at:

udforme redegørelse (del af samlet risikoredegørelse, som direktionen årligt skal udarbejde) om virksomhedens ”realisation” af likviditetspolitikken, herunder om likviditetsreserve, finansieringsstruktur, beredskabsplan, og om valgte stresstest er passende
inddrage redegørelsen i løbende opdatering af likviditetspolitik, interne grænser for likviditetsrisici og beredskabsplan
sikre, at likviditetsrisici for nye eller ændrede produkter implementeres betryggende i virksomhedens organisation, herunder forretningsgange, risikostyring og rapportering.

Der stilles herudover en række detaljerede og omfattende krav til etablering af forretningsgange og risikostyring på likviditetsområdet. For en uddybning heraf henvises til bilag 4 i bekendtgørelsen.