Spørgsmål og svar

Spørgsmål

Nu skal jeg snart på pension og vil høre, hvilken indflydelse udligningsskatten får for mig? Jeg får 350.000 kr. ud om året på min ratepension, hvis jeg får den udbetalt over ti år.

 

Svar

Nu skriver du ikke, hvor gammel du er, men jeg forudsætter, at du er 65 år, alene får folkepensionens grundbeløb i 2013 på 69.648 kr. og er ugift. Når jeg lægger de 69.648 kr. sammen med de 350.000 kr., får jeg en årlig pensionsudbetaling på 419.648 kr. Udligningsskatten blev indført fra 2011 og er på seks pct. i årene 2011-14. Fra 2015 udfases udligningsskatten med en procentenhed årligt, så den er fuldt udfaset i 2020. Den rammer ikke kun større pensionsudbetalinger, f.eks. fra en rateordning og livrenter, men også folkepension og ATP, da man lægger alle pensionsudbetalingerne sammen, dog ikke udbetaling fra kapitalpensionen. Overstiger de samlede pensionsudbetalinger 362.800 kr. (2011-13 niveau) i 2013, skal der betales en udligningsskat på seks pct. af det overskydende beløb, i dit tilfælde seks pct. (419.648 – 362.800) af 56.848 kr. = 3.410 kr. Hvis du ikke ønsker at betale denne udligningskat, er det f.eks. muligt at få ratepensionen udbetalt over en længere årrække, maksimalt 25 år fra det tidspunkt, hvor du kunne få efterløn, formentlig fra dit 60. år.

 

Søren Bech, d. 18/02-2013
Skattepartner i PwC

Spørg os

om alt inden for revision, skat og rådgivning. En af vores eksperter vil svare dig hurtigst muligt.

Spørgsmål:
Send
Mange tak

Du vil få svar på dit spørgsmål hurtigst muligt!