Besvigelsesundersøgelser og økonomisk kriminalitet

Besvigelsesundersøgelser og virksomhedskriminalitet

Ifølge rapporten Virksomhedskriminalitet i Danmark 2009 udsættes 26% af danske virksomheder for en eller flere kriminelle hændelser i løbet af en 12 måneders periode. På Vesteuropæisk plan er andelen 26% og på globalt plan 30%.

Virksomhedskriminalitet og besvigelser forekommer overalt i varierende former og omfang. Vi assisterer kunderne med at forebygge, opdage, undersøge og dokumentere alle former for besvigelser, virksomhedskriminalitet samt brud på lovgivning og interne procedurer.

Den ledelsesmæssige udfordring består i at håndtere konflikterne på en hensigtsmæssig måde og sikre sig, at den daglige drift påvirkes mindst muligt. Der må samtidig træffes forholdsregler, som minimerer risikoen for fremover at havne i konflikter eller at blive udsat for besvigelser.

Færdigheder og erfaring med at takle besvigelsessituationer kræver en årelang indsigt i besvigelsesteknikker og -former. PwC har i mere end 30 år ydet sagkyndig revisorbistand i retssager til bl.a. Statsadvokaten for særlig økonomisk kriminalitet (SØK). Vi har derfor et stort erfaringsgrundlag for at gennemføre større økonomiske specialundersøgelser med skriftlig rapportering til brug i retslig sammenhæng.

Større undersøgelsessager vil typisk omfatte følgende arbejdstrin:

• Indsamling af elektroniske beviser via disk imaging
• Dokumentstyring og søgning på nøgleord
• Elektronisk dataanalyse mhp. at identificere mistænkelige mønstre og sikre beviser
• Transaktions- og regnskabsanalyse m.m.
• Interviews
• Styring af tidslinie og beviser m.m.
• Rapportering inkl. bevisdokumentation og grafiske præsentationer m.m.

Vores undersøgelsesteams arbejder tæt sammen med Forensic Technology Solutions (FTS) for bl.a. at sikre elektroniske beviser og hensigtsmæssig styring af større datamængder. Ved behov for at gennemføre undersøgelser i udlandet benyttes det globale PwC netværk.

• Consulting
• Strategi
• Financial Effectiveness
• Operations
• IT
• Risk
• Forensic services