Betal restskatten inden 2026 og undgå renter

Får du restskat for 2025? - Nu er renten fastsat

Skattevæsenet har fastsat dag-til-dag-renten for restskat for 2025. For de fleste kan det bedst betale sig at indbetale restskatten inden udgangen af 2025 for at undgå høje renter. Forventer du restskat for indkomståret 2025, kan det derfor være en god idé at betale inden årsskiftet, så du undgår renter. Efter den 1. januar 2026 skal du betale en dag-til-dag-rente på 3,7 %, og den kan ikke trækkes fra i skat, hvilket gør den reelle rente højere.

Skal du have penge tilbage fra skattevæsenet, får du ingen rentegodtgørelse i 2025, i modsætning til 2024, hvor godtgørelsen var 0,6 %.

Har du værdipapirer?

Du kan først endeligt opgøre gevinst eller tab på værdipapirer, der lagerbeskattes, når året er slut. Det kan for eksempel være akkumulerende investeringsbeviser og ETF’er. For aktier og andre værdipapirer, som du har solgt i 2025, kan du opgøre gevinst eller tab allerede nu. Selvom det kan være vanskeligt at beregne skatten præcist inden årets udgang, kan det stadig være en god idé at indbetale en del af den forventede restskat inden årsskiftet. Du kan for eksempel vælge at indbetale et mindre beløb nu og foretage en ny indbetaling senere, når du kan beregne din skat for 2026. Vær opmærksom på, at der beregnes rente af den resterende restskat.

Renten stiger efter 1. juli

Hvis du ikke betaler restskatten inden udgangen af 2025, er det en god idé at gøre det senest den 1. juli 2026. Fra den 1. januar 2026 til og med den 1. juli 2026 er dag-til-dag-renten 3,7 %.

For de fleste svarer det reelt til knap 5,5 % før skat, da renten ikke kan trækkes fra. Efter den 1. juli 2026 lægges yderligere et fast tillæg på 2 procentpoint oven i de 3,7 %, så den samlede rente bliver 5,7 %. Det svarer reelt til knap 8,5 % før skat. Tidspunktet for betaling har derfor stor betydning, og anbefalingen er klar: betal senest den 1. juli 2026.

Betaler du ikke restskatten senest den 1. juli 2026, bliver en restskat på op til 24.000 kr. med en rente på 5,7 % indregnet i din forskudsskat for 2027. Er din restskat over 25.368 kr. inklusive renter, opkræves den overskydende del i tre rater i august, september og oktober 2026. Hvis du for eksempel har en restskat på 40.368 kr. inklusive renter, indregnes 25.368 kr. i din forskudsskat for 2027, mens de resterende 15.000 kr. opkræves i tre rater á 5.000 kr. i 2026.

Bruger du virksomhedsordningen?

Er du selvstændig og bruger virksomhedsordningen, kan det typisk bedst betale sig at vente med at indbetale restskatten til starten af 2026. Det skyldes, at beskatningen af det hævede beløb normalt udskydes ét år, hvilket ofte mere end opvejer det mindre rentetillæg fra begyndelsen af 2026.

Vær dog opmærksom på, at top-topskatten indføres i 2026. Hvis din indkomst før arbejdsmarkedsbidrag i 2026 er over 2.818.152 kr., skal du betale cirka 60–61 % i skat af det overskydende beløb. Har du opsparet overskud, kan det i nogle tilfælde være fordelagtigt at hæve og beskatte det allerede i 2025, hvis den samlede skat herved bliver lavere, idet du i 2025 vil betale op til cirka 56 % i skat fratrukket den betalte acontoskat.

Det kræver dog altid konkrete beregninger at vurdere, hvad der er bedst i den enkelte situation, og vi anbefaler, at du søger rådgivning.