Hvad sker der, hvis du indbetaler for meget på din aldersopsparing?

Mange danskere vælger aldersopsparing som supplement til deres øvrige pension. Ordningen giver skattefri udbetaling og påvirker ikke dine offentlige ydelser, når du bliver folkepensionist. Men der er en bagside: Overskrider man indbetalingsgrænsen, risikerer man en afgift på op til 40 %. Her får du overblikket over reglerne og hvad du kan gøre, hvis uheldet er ude.

Derfor er aldersopsparing attraktiv

Aldersopsparing er en populær privat pensionsordning med stor fleksibilitet. Udbetalingen kan ske som et engangsbeløb eller i mindre portioner, alt efter behov. En central fordel er, at opsparingen ikke modregnes i offentlige ydelser som pensionstillæg eller ældrecheck, hvilket gør ordningen særligt attraktiv for mange.

En aldersopsparing eller aldersforsikring, adskiller sig fra traditionelle pensionsordninger ved, at indbetalingerne ikke giver skattefradrag. Til gengæld slipper man for beskatning ved udbetaling, og beløbet tæller ikke med i beregningen af pensionstillæg eller ældrecheck. For topskatteydere fungerer ordningen desuden som en skatteeffektiv investeringskonto. Afkastet (renterne) beskattes kun med 15,3 % (PAL-skat), hvilket er markant lavere end det man ellers ville betale af investeringsafkast i frie midler.

Der gælder faste årlige lofter for, hvor meget man kan indbetale afgiftsfrit. I 2026 er grænsen 9.900 kr. Er der højst 7 år til folkepensionsalderen, hæves grænsen til 64.200 kr. Loftet gælder samlet for alle dine aldersopsparinger – uanset om du indbetaler via arbejdsgiver, privat eller flere forskellige steder.

Hvis du indbetaler for meget på aldersopsparingen

Det er en udbredt misforståelse, at der ikke sker noget ved at indbetale for meget – netop fordi indbetalingen ikke er fradragsberettiget.

Overskrides loftet, pålægges det overskydende beløb en afgift på 20 %. For personer omfattet af 10-års-reglen stiger afgiften til 40 %. Reglen gælder for personer, der er fyldt 60 år, eller som allerede modtager udbetaling fra en pensionsordning.

Det kan dog løses ved at flytte det overskydende beløb til en fradragsberettiget pensionsordning – for eksempel en ratepension. Fristen er udgangen af året efter indbetalingen. Indbetaler du for eksempel for meget i 2025, har du indtil 31. december 2026 til at foretage overførslen. Herved reduceres afgiften til kun 4 %.

Vælger man i stedet at få det overskydende beløb udbetalt, betragtes det som hævning i utide, hvilket udløser en afgift på 20 %.

Hvis der både indbetales via arbejdsgiver og privat, er det vigtigt at være opmærksom. Det er den private ordning, der skal justeres, da arbejdsgiverens indbetaling går forud for indbetaling via privat ordning.

Sammenfatning

Aldersopsparing er en fordelagtig ordning, men indbetalingsloftet kræver opmærksomhed. Ifølge Forsikring & Pension har over 40.000 danskere årligt overskredet grænsen i perioden 2020-2022 – ofte fordi der er oprettet ordninger både privat og via arbejdsgiver. Den gode nyhed er, at overskydende beløb kan “reddes” ved overførsel til en fradragsberettiget ordning mod en beskeden afgift på 4 %. Vi anbefaler derfor løbende at holde øje med indbetalingerne.

PwC står til rådighed for rådgivning om de skattemæssige konsekvenser ved pensionsindbetalinger samt for bistand i forbindelse med optimering af pensionsordninger.