Fristen for at rette årsopgørelsen for 2025 nærmer sig med hastige skridt. Få PwC’s skatteeksperts råd til, hvordan du får styr på dine fradrag og skatteforhold, så du ikke betaler for meget i skat.
Danskerne har i år ekstra tid til at gennemgå årsopgørelsen for 2025, da fristen er udskudt fra den 1. maj til den 20. maj 2026. Det er en god anledning til at kontrollere både dine indtægter og fradrag – for ikke alle oplysninger bliver registreret automatisk.
”Hvert år overser mange danskere fradrag, de har ret til, eller glemmer at tjekke, om de indberettede oplysninger er korrekte. Det kan betyde, at du går glip af penge, og i værste fald kan du risikere at få restskat. Mit råd er derfor at gennemgå alle beløb, så du er sikker på, at du betaler den rigtige skat og får alle fradrag med,” fortæller Karina Hejlesen Jensen, skatteekspert og partner i PwC.
Det er ikke kun manglende fradrag, som du selv skal indberette. Du har også pligt til at kontrollere, at alle indtægter og fradrag i årsopgørelsen er korrekte – også de oplysninger, der automatisk er indberettet til Skattestyrelsen, fx løn, renteindtægter og renteudgifter.
Fradrag, du selv skal indberette, inkluderer:
- Kørselsfradrag (befordringsfradrag)
- Servicefradrag og håndværkerfradrag
- Rejsefradrag
- Fradrag for børne- og ægtefællebidrag
- Fradrag for gaver til godkendte velgørende foreninger
- Tab på unoterede aktier
Betal restskat inden renten stiger
Har du fået restskat for 2025, er det en god idé at betale den hurtigst muligt. Fra den 1. januar 2026 er dag-til-dag-renten 3,7 %, men renten svarer for de fleste til ca. 5,5 %, da den ikke kan trækkes fra. Den 1. juli stiger renten til 5,7 %, hvilket svarer til en rente på ca. 8,5 % før skat.
”Det er en god idé at betale så meget som muligt af sin restskat inden renten stiger den 1. juli, da renten er forholdsvis høj, særligt hvis du har penge stående på en bankkonto til en lav rente,” forklarer Karina Hejlesen Jensen.
Hvis du ikke betaler din restskat, bliver den indregnet i din forskudsskat for 2027 inklusive renter på op til 25.368 kr. Har du restskat over dette beløb, skal det overskydende beløb betales i tre rater i august, september og oktober 2026.
Sådan undgår du restskat fremover
Har du fået restskat for 2025, bør du tjekke forskudsopgørelsen for 2026 for at sikre, at dine fradrag ikke er sat for højt, og at din indkomst ikke er for lav.
Det kan fx ske, hvis du har skiftet job og fået kortere til arbejde, da det kan påvirke kørselsfradraget. Salg eller køb af bolig i 2025 kan også ændre renteudgifter og ejendomsværdiskat, som påvirker forskudsopgørelsen for 2026.
”Hvis du vil ramme plet med din forskudsopgørelse, er et godt tip at sammenligne forskudsopgørelsen med årsopgørelsen og se efter forskelle. Hold særligt øje med din personlige indkomst, kapitalindkomst og ligningsmæssige fradrag som fx kørselsfradrag, A-kasse eller fagforeningskontingent. Er der forskelle, kan det forklare restskatten, og du bør rette det for at undgå restskat næste år,” afslutter Karina Hejlesen Jensen.
Du kan betale eventuel forventet restskat for 2026 inden den 31. december 2026 uden renter. Det kræver dog, at du først foretager en skatteberegning, så du kender det korrekte beløb.
Kontakt os
Trine Tapdrup
