Datadrevet compliance i fremtidens skattefunktion

En ny æra af kontrol drevet af AI

Kombinationen af nutidens geopolitiske ændringer, økonomiske pres og avancerede AI-teknologier sætter øget fokus på virksomheders skattedata og compliance-processer. Globalt investerer skattemyndigheder i AI-drevne systemer til skatterapporteringer og kontroller, der analyserer og validerer virksomheders processer både i realtid og efter indsendelse. OECDs register over skattemæssige teknologiinitiativer viser fx, at over 70 % af skattemyndighederne nu bruger AI til at styre compliance og borgerbetjening.

Mange bruger AI til at vurdere skatterisici og understøtte beslutningsprocesserne i skatteadministrationen, og efterhånden som teknologien udvikler sig, vil AIs rolle kun blive større. Elektronisk indberetning er aktivt i mere end 120 lande, og udbredelsen accelererer, efterhånden som regeringer moderniserer skattemyndigheder og fremmer digitale processer, hvilket baner vejen for realtidsrapportering. 

Fra reaktiv rapportering til proaktiv tillid

Når vi bevæger os fra traditionel rapportering til kontinuerlig compliance, er det afgørende, at virksomheder i endnu højere grad prioriterer nøjagtighed i skattedata. Vi anbefaler derfor, at skattefunktionerne tager et aktivt ansvar for datakvaliteten. Det er ikke tilstrækkeligt blot at indsamle, hente og indberette data, de skal også sikre, at oplysningerne er korrekte, fuldstændige og understøttet af klare revisionsspor og stærk dataintegritet.

Ved at arbejde systematisk med skattedata kan virksomhederne samtidig sikre, at deres data er let tilgængelige for skattemyndighederne, hvilket mindsker risikoen for komplekse og ressourcekrævende spørgsmål og tvister. 

Data som en strategisk ressource

I sidste ende handler tillid til upstream-data ikke kun om teknologi, men om styring. Skatteansvarlige skal samarbejde med CFO'er, CIO'er og CDO'er for at fastlægge klart ejerskab, robuste kontroller og gennemsigtige revisionsspor. Ved at udtænke datastrategien tidligt kan virksomheder forvandle compliance fra et omkostningscenter til en kilde til konkurrencemæssig indsigt og tillid.

For at målrette datainvesteringer bør skatteansvarlige derfor identificere, hvad der er vigtigt, og vurdere risikoniveauet i virksomheden. De datadrevne processer vil ikke kun være værdifulde for skattecompliance, men vil også gøre det muligt for organisationer at engagere sig mere proaktivt med skattemyndigheder. Uanset om rapporteringen udfordres, vil de have data og information, der kan understøtte forretningen. For multinationale virksomheder med globale enheder danner centraliserede og ensartede data grundlaget for at understøtte sammenkoblede operationer.

Indirekte skatter: Hvor datadrevet compliance allerede er virkelighed

Den digitale transformation af skattefunktionen er allerede i gang inden for indirekte skatter. Med bogføringsloven, den kommende SAF-T-rapportering, udrulningen af e-fakturering og EU's ViDA-initiativ (VAT in the Digital Age) bevæger man sig hurtigt mod en virkelighed, hvor skattemyndighederne har adgang til virksomheders transaktionsdata i eller tæt på realtid.

Dette betyder, at virksomheder allerede nu bør igangsætte forberedelserne. Det handler konkret om at kortlægge og matche kontoplaner og momskoder til den standardkontoplan, som myndighederne fastlægger samt at vurdere om eksisterende ERP-løsninger understøtter de kommende krav til e-fakturering, og at sikre, at der er etableret robuste processer for momssandsynliggørelse. Bogføringsloven pålægger allerede i dag virksomheder krav om at foretage de nødvendige afstemninger for at sikre et opdateret grundlag for lovpligtige indberetninger og angivelser om moms, skatter og afgifter.

Udviklingen inden for indirekte skatter illustrerer tydeligt det bredere skifte mod datadrevet compliance og vil i praksis betyde, at virksomheder udsteder og modtager e-fakturaer, hvorefter bogføringen danner grundlag for en SAF-T-fil, der indsendes til myndighederne. Myndighederne får dermed mulighed for automatisk kontrol og mulig visitering. Denne type realtidsmonitorering stiller skærpede krav til datakvalitet og upstream-kontroller - herunder automatisering af kontroller i ERP-systemerne fra start. En tidlig og struktureret tilgang til disse krav er ikke blot en compliance-nødvendighed – det er en mulighed for at styrke datakvaliteten på tværs af organisationen og understøtte den bredere digitale transformation af skattefunktionen.

Brug af avancerede datamodeller og risikovurdering

Ensartede værktøjer giver organisationer mulighed for proaktivt at kontrollere datakvalitet baseret på virksomhedens globale footprint, forudse udfordringer før de opstår og sikre beredskab til realtidsrapportering. Ved at kombinere den rette teknologi med dygtige medarbejdere og effektive processer bliver skattecompliance en drivkraft for sikker, præcis og rettidig rapportering.

AI-værktøjer gør det muligt for virksomheder at teste de kontroller, som skattemyndigheder udfører, hvilket fører til streng datakvalitet og omfattende revisionsspor fra begyndelsen. Automatisering af upstream ERP-kontroller er afgørende for at validere datakvaliteten fra start. Dette skifte betyder, at når en skattemyndighed rejser et spørgsmål, har virksomheden allerede et robust, dokumenteret svar, hvilket reducerer svartider, rådgivningsomkostninger og sandsynligheden for eskalering.

Vigtige prioriteringer for skattefunktionens fremtid

• Tag ansvar for integriteten af upstream-data: Påvirk finansiel transformation fra starten; integrér skattemæssige krav i ERP-opgraderinger og automatiseringsprojekter for at sikre, at skattedata tænkes ind fra start. 

• Opbyg et sammenkoblet, teknologidrevet økosystem: Udnyt AI, automatisering og integrerede platforme til at levere gennemsigtighed, digitale revisionsspor og smidig compliance på tværs af virksomheders globale footprint. 

• Etablér stærk styring gennem samarbejde: Indgå partnerskab med CFO'er, CIO'er og CDO'er for at definere klart ejerskab, robuste kontroller og gennemsigtige processer for skatterelevant data. 

Sådan kan vi hjælpe

Hos PwC samarbejder vi med multinationale virksomheder - herunder førende danske virksomheder - for at omsætte disse prioriteringer til praksis. 

Inden for integritet af upstream-data integrerer vi skattemæssige krav direkte i ERP-transformationsprogrammer. Gennem strategiske alliancer med blandt andet SAP og Workday sikrer vi, at skattedata er korrekte ved kilden, hvilket reducerer behovet for manuelle korrektioner downstream. 

Inden for teknologi og gennemsigtighed fungerer vores Sightline-platform som det centrale omdrejningspunkt for vores Connected Tax Compliance-ydelser, der konsoliderer dataflow, automatiserer kontroller og leverer digitale revisionsspor på tværs af lande og systemer. Resultatet er en kontinuerlig forbedring af datakvaliteten og realtidsindsigt i skattepositioner.

Inden for styring og samarbejde hjælper vi skattefunktioner med at definere klart dataejerskab sammen med CFO'er, CIO'er og CDO'er og etablere de kontroller og processer, der er nødvendige for at opretholde compliance, efterhånden som de regulatoriske forventninger udvikler sig.

Kontakt os for at drøfte, hvordan disse prioriteringer gælder for din organisation.