Skattelettelser på vej til mange danskere

Det er sjældent, at der sker så store ændringer på skatteområdet som i 2026.

Med det nye skattesystem i 2026 og frem, indføres der en mellemskat og top-topskat. Dermed vil der fremover være fire skatteniveauer frem for to. Med indførelsen af mellemskatten rykkes der væsentligt på grænsen for, hvornår man skal betale topskat. Denne indkomstgruppe kan derfor se frem til en betydelig skattebesparelse.

Besparelsen afhænger dog af, hvor meget du tjener, og hvilke fradrag du har, og hvilke kommune du bor i.

Sådan ser de nye skattesatser ud

Mellemskatten bliver 7,5 % og skal betales af personer med en personlig arbejdsindkomst mellem 696.956 kr. og 845.543 kr., svarende til en bruttoløn pr. måned før arbejdsmarkedsbidrag på mellem ca. 58.000 kr. og 70.500 kr.

I 2025 skal du allerede betale topskat, hvis din årlige bruttoindkomst overstiger 665.000 kr. eller ca. 55.500 kr. pr. måned. Her er der derfor en større skattebesparelse at hente i 2026. Først når din bruttoindkomst overstiger 845.543 kr. før arbejdsmarkedsbidrag eller ca. 70.500 kr. pr. måned i 2026, skal du betale topskat.

Hvis din bruttoindkomst overstiger 2.818.152 kr. før arbejdsmarkedsbidrag, skal du betale en yderligere top-topskat på 5 % i 2026 (se oversigt nedenfor).

Vær opmærksom på pensionsindbetalinger

Det er vigtigt at kende til skattesatserne i de forskellige intervaller, fx når man indbetaler til en pensionsordning. Hvis man fx har en månedlig bruttoløn på 65.000 kr. i 2026, skal man betale mellemskat, hvilket er ca. 49% % i skat inkl. arbejdsmarkedsbidrag.

Indbetaler man fx 5.000 kr. månedligt via en arbejdsgiver på en ratepensionsordning, får man en skattebesparelse på ca. 44,5 %, svarende til 44,5 kr. for hver 100 kr., man indbetaler, da man altid skal betale arbejdsmarkedsbidraget på 8 %.

En indbetaling på pension i 2025 med samme indkomst på 65.000 kr., giver en skattebesparelse på ca. 52 %, så med den indkomst i 2026, falder skattebesparelsen i 2026 altså i forhold til 2025. Du skal helt op på en månedsløn over 70.500 kr. i 2026, før skattebesparelsen er den samme som i 2025, vel og mærke, efter du har indbetalt på pensionen. Det skal dog bemærkes, at ved indbetalinger på pensionsordninger op til 87.800 kr. i 2026, gives der et særligt fradrag som gør, at skattebesparelsen bliver højere. Hvad det betyder for den enkelte, kræver konkrete beregninger.

Hvis du ikke skal betale arbejdsmarkedsbidrag, så starter mellemskatten på 7,5% ved en årlig personlig indkomst på over 641.200 kr. og først fra en årlig indkomst over 777.900 kr., skal du betale topskat. 

Sådan ændrer fradragene sig

Hvis du har en lønindkomst, får du automatisk beskæftigelses- og jobfradrag. Disse fradrag stiger ligesom flere andre grænser i 2026 i forhold til 2025.

Beskæftigelsesfradraget, som alle får ved lønindkomst eller overskud fra egen virksomhed, er på maksimalt 63.300 kr. i 2026, og beregnes som 12,75 % af bruttoindkomsten. Det maksimale beskæftigelsesfradrag kan du opnå ved en indkomst på ca. 496.500 kr. Jobfradraget er på 3.100 kr. i 2026 og beregnes som 4,5 % af indkomsten over 235.200 kr.

Sådan bliver skattebesparelserne

Det kan være svært at få overblik over, hvad skattebesparelsen i 2026 bliver for den enkelte. Det kræver en konkret beregning i hvert enkelte tilfælde, blandt andet fordi, der er forskel på kommune og kirkeskatteprocenter og hvilke fradrag man har.

Nedenfor er anført en ca. skattebesparelse i 2026 sammenlignet med 2025 for en given indkomst.

Beregningerne viser tydeligt, at hvis man betaler topskat i både 2025 og 2026, kan man se frem til en større skattebesparelse i 2026 sammenlignet med 2025. For at finde ud af, hvad det betyder for den enkelte person, skal der laves en konkret beregning. I november 2025 kommer forskudsopgørelsen for 2026, hvor beregningerne er lavet. Indkomst og fradrag skal dog muligvis ændres i forskudsopgørelsen.

Beregningerne ovenfor er foretaget ud fra en person, som bor i en lejebolig i København og kun har et beskæftigelses- og jobfradrag med samme kommuneskatteprocent mv. i 2026 som i 2025.

Beregningerne viser tydeligt, at den største skattebesparelse er til dem, som både betaler topskat i 2025 og 2026, altså har en månedsløn på mindst ca. 70.500 kr. De kan se frem til en skattebesparelse på ca. 1.500 kr. pr. måned.

Det skyldes primært, at topskattegrænsen er hævet fra 665.000 kr. før arbejdsmarkedsbidrag i 2025 til ca. 845.500 kr. før arbejdsmarkedsbidrag i 2026. Dog skal der i intervallet mellem en bruttoløn på ca. 697.000 kr. og ca. 845.500, betales en mellemskat på 7,5%, så det er ikke en ”ren” 15% skattebesparelse. 

Godt nyt for aktieejerne

Hvis du har aktier, er der også noget at glæde sig til. Grænsen for, hvornår der skal betales 42 % i aktieindkomstskat af fx udbytte og fortjeneste ved salg af aktier, sættes i 2026 op til 79.400 kr. mod 67.500 kr. i 2025.

Enlige med en aktieindkomst i 2026 på over 79.400 kr., kan se frem til en skattelettelse på ca. 1.800 kr. Gifte kan have en aktieindkomst på det dobbelte, svarende til i alt 158.800 kr., før de skal betale 42 % i aktieindkomstskat, så her er der en skattebesparelse på 3.600 kr., i forhold til 2025, hvis aktieindkomsten er på mindst 158.800 kr. i 2026.